老师好，商贸企业，上月购买的原材料，成品还没出，这月怎么结转原材料？

时光 追问

2020-07-11 18:56

老师你说的很对，不是工业企业，是买了材料组合安装再售出去，现在成品没出，不知道怎么结转记账，谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-11 18:58

你好，这个组合安装是你单位自己完成？

时光 追问

2020-07-11 18:59

不是，找别人加工安装

邹老师 解答

2020-07-11 19:01

你好
购进材料，借；原材料，贷；银行存款等科目
外发加工安装，借；委托加工物资，贷；原材料
支付加工费，借；委托加工物资，贷；银行存款等科目

时光 追问

2020-07-11 19:04

谢谢老师，这个还没完工月底怎么结转

邹老师 解答

2020-07-11 19:04

你好，没有完工 就在委托加工物资科目挂账，不需要结转的

时光 追问

2020-07-11 19:06

老师，上月的按主营业务成本结转了，这个怎么调，谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-11 19:08

你好，这个月这样调整
借；库存商品，贷；主营业务成本
借；委托加工物资，贷；库存商品

时光 追问

2020-07-11 19:09

感谢老师

邹老师 解答

2020-07-11 19:11

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

时光 追问

2020-07-11 19:15

老师再问最后一个问题，一季度已经按主营业务成本结转，并且已经报过税，这个怎么调整？

邹老师 解答

2020-07-11 19:15

你好，这个月这样做调整调整
借；库存商品，贷；主营业务成本
借；委托加工物资，贷；库存商品
（是针对这个回复有什么疑问吗）

时光 追问

2020-07-11 19:17

太感谢老师了，您一讲就一下明白了，感谢老师

邹老师 解答

2020-07-11 19:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！