- 送心意
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
2020-07-12 09:04
一、五月份不可能计提六月份的工资,按权责发生制是六月份计提六月份的工资。
二、六月份交的社保费,计提社保费,假定只有管理人员,计提的分录是:
1、借:管理费用——社保费
贷:应付职工薪酬——社保费
只按公司承担的社保计提
2、缴纳社保费时的分录是:
借:应付职工薪酬——社保费
借:其他应收款——代扣个人社保
贷:银行存款
三、计提工资的分录是:
借:管理费用——工资
贷:应付职工薪酬——工资
四、发放工资的分录是:
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——代扣个人社保
贷:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款(或库存现金)
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借:管理费用贷:应付职工薪酬,借:应付职工薪酬--工资贷:其他应付款--社保,银行存款;借:其他应付款--社保,应付职工薪酬--社保贷:银行存款
2018-03-19 15:59:23
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1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬--工资
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬-社保(公司负担)
一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-01-13 20:50:51
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你好;
1、计提工资:
借:管理/销售费用等
贷:应付职工薪酬——工资
2、计提社保:(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时:
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4、上交杜保:
借:应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷:库存现金/银行存款
5、上交个人所得税:
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2023-07-07 09:17:54
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计提
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬
借:管理费用-社保
贷:应付职工薪酬-社保
发放
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
2020-06-10 17:02:08
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2021-09-23 12:19:26
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