我们是一家小规模，6月给客户做网站建设服务，但是实际是找寻第三方来做的。那我的成本是什么？怎么做分录？

包容的冥王星 追问

2020-07-12 13:34

好的，那第三方开给我的发票，需要按增值税额，记增值税吗

慧老师 解答

2020-07-12 13:39

你好，你不需要的，因为你是小规模，不需要抵扣进项税

包容的冥王星 追问

2020-07-12 13:43

明白了，他是按照收入核定征收，不存在抵扣。我就直接都计入成本就可以了。然后我在计入收入分录里面，税额是按照3%计入，再做借2%应交税费，贷营业外收入，两笔分录；还是按1%直接计算出来税额入一笔分录呢

慧老师 解答

2020-07-12 13:54

做两笔分录，2%计入营业外收入

包容的冥王星 追问

2020-07-12 13:58

是这样的计算方法吗

慧老师 解答

2020-07-12 14:00

你好，就是这样做的，没问题，方便给个好评

包容的冥王星 追问

2020-07-12 14:23

老师，我还有一个问题，我这比业务收入，有合同，是否需要交印花税呢，按照15000计提3%吗

慧老师 解答

2020-07-12 14:45

你好，具体什么业务呢

包容的冥王星 追问

2020-07-12 14:48

是给客户的网站建设服务合同15000，我支付给别人3200的商标注册业务费，这两类业务都要交吗？

慧老师 解答

2020-07-12 14:55

最好能把合同内容给我看看，初步判断网站建设服务合同15000需要按照3%缴纳，3200的商标注册业务费应该不缴纳

包容的冥王星 追问

2020-07-12 14:58

合同还没做出来，我们是两个独立公司，给自己另外一个公司的做的，内部的往来～

慧老师 解答

2020-07-12 15:00

那现在我没法给出你结论，只能初步判断，印花税合同内容不同，可能就不缴纳

包容的冥王星 追问

2020-07-12 15:02

就类似于技术咨询服务那种，或者我是否可以在下个季度再补交呢～会有罚金吗

慧老师 解答

2020-07-12 15:05

不会的，只要你缴了就行了，税务机关不会重点管你的

包容的冥王星 追问

2020-07-12 15:08

好的，我们5月刚成立，季报印花税中资金账簿那一项，我们没有实收资本入账，我要怎么申报呢，写零的时候提示应纳税额不能小于减免税额，减免是7.5元

慧老师 解答

2020-07-12 15:12

你怎么会有减免税额呢，自动带出来的吗

包容的冥王星 追问

2020-07-12 15:13

是的，它系统直接出来的～

慧老师 解答

2020-07-12 15:15

你们账面有资本实收资本吗