小规模纳税人，报2020年一季度的报表时，我还没有做汇算清缴，所以报表年初余额，和汇算之后有差别。我现在报2020的二季度报表，我的年初数据是否允许进行重置(改成汇算以后得数据)。着急请老师尽快回答

Lina 追问

2020-07-12 17:43

1季度的不需要做任何变更对吗？

笛老师 解答

2020-07-12 17:44

不需要，所得税本身就是预缴填报，年终还需要做清缴汇算就是更正错误的。年终填列正确即可

Lina 追问

2020-07-12 20:52

好的，谢谢老师  还有个问题请教，固定资产不到500万，一次性记入当期费用，请问，是否需要扣除残值？

Lina 追问

2020-07-12 20:53

6月购入原值7万固定资产，7月一次性计入

笛老师 解答

2020-07-12 21:52

需要扣除原值，剩余的计入费用，申报时需要填写固定资产加速折旧

Lina 追问

2020-07-12 21:54

季度报表不需要填写…加速折旧表格吧？年底汇算清缴再填？

笛老师 解答

2020-07-12 21:56

对的，年度汇算清缴需要填写固定资产加速折旧表

Lina 追问

2020-07-12 22:00

19年没有选择加速折旧的固定资产，20年是否可以把剩余没提完的部分，进行加速折旧？

Lina 追问

2020-07-12 22:03

小规模纳税人季度增值税申报表中，自开专票100万，原税率是3%，可我的发票是减按1%开具的专票，请教老师，减免2%税额部分，如何计算？以哪个数为基数？(不含税3%还是不含税1%)

Lina 追问

2020-07-12 22:05

票面信息是:不含税990099.01，1%税额9900.99

Lina 追问

2020-07-12 22:06

3%的税率是:不含税970873.79，3%税29126.21

Lina 追问

2020-07-12 22:06

减免的2%以哪个不含税销售额为基数，请老师指导，我有点蒙

笛老师 解答

2020-07-12 22:50

先说加速折旧的问题，19年没有加速折旧，20年当然可以选择加速折旧

Lina 追问

2020-07-12 22:54

不好意思，这么晚还打扰您

笛老师 解答

2020-07-12 23:00

按1%的税率计算出来的为基数，再减免2%的税额计算应纳税额

Lina 追问

2020-07-12 23:05

好的好的老师，谢谢您！晚安！

笛老师 解答

2020-07-13 08:33

不客气，有问题可再来咨询