老师好现在小微企业企业所得税享受暂缓缴纳就不能享受自治区减免部分以后缴纳时一并享受老师我现在计提企业所得税应该按哪个金额计提

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-07-13 09:36

你好，这个小微企业企业所得税享受暂缓缴纳只是说现在不缴纳，等到以后缴纳。因此这个企业所得税仍然是正常的计提，只是不需要支付而已。至于你说的自治区减免，那个在这次的政策中没有提到，因此正常情况下，你们仍然是开业享受减免的

吕小样追问

2020-07-13 09:43

老师我本季度所得税3220 上季度预缴1000 我本季度计提企业所得税金额是不是3220减1000

王超老师解答

2020-07-13 09:46

你好，是的，是这么理解的

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