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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-07-13 10:32

1、工资计提（应发工资数）
借：制造费用—工资 （生产人员）
管理费用—工资 （管理人员）
销售费用—工资 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借：制造费用 （生产人员）
管理费用 （管理人员）
销售费用 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
3、发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）
4、实际交纳
借：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
贷：银行存款。

柠萌 追问

2020-07-13 10:41

计提企业五险一金那里，借方，管理费用，是直接，借，管理费用—人名，还是借，管理费用—医疗保险—人名？？？

轶尘老师 解答

2020-07-13 10:42

借，管理费用—医疗保险  不需要人名

柠萌 追问

2020-07-13 10:43

这里计提管理费用，医疗保险分个人和单位不

轶尘老师 解答

2020-07-13 10:47

管理费用不需要份个人和单位

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相关问题讨论
你好，这个不应该有差额的，若你真的有差额，冲减计提的分录。
2020-06-06 15:07:09
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-04-15 16:41:55
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-06-23 18:02:04
是的啊
2018-01-16 00:06:38
社保呢？
2019-11-05 15:45:24
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