单独计提并支付个人和公司的公积金的会计分录

玲老师 解答

2020-07-13 10:42

支付时借其他应付款应付职工薪酬贷银行存款

吴宁 追问

2020-07-13 10:49

老师，他这个只交了公积金，工资不发。

玲老师 解答

2020-07-13 10:52

你好  不发工资不合同。这也是工资的组成部分

吴宁 追问

2020-07-13 10:52

那这分录该怎么写？

玲老师 解答

2020-07-13 10:56

和有工资的分录 一样 把社保公积 金金额记在工资里 
  1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

玲老师 解答

2020-07-13 10:57

没有工资就不写工资的明细