老师您好,汇算清缴退税做了分录以后,资产负债表左右不平,差额正好是退税额,我是小企业准则,分录借:银行存款 贷:应缴税费;借:应缴税费 贷:利润分配-未分配利润,未分配利润期末余额在贷方,麻烦老师帮忙看下是什么原因导致的资产负债表不平
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于2020-07-13 14:46 发布 1641次浏览
- 送心意
刘之寒老师
职称: 税务师
2020-07-13 15:16
你好!采用小企业会计准则账务处理不涉及“利润分配-未分配利润”,建议调整为“借:应交税费 贷:所得税费用”。资产负债表不平是因为计入了“利润分配-未分配利润”,但又没有调整报表“未分配利润”年初数。
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