从林场收购加工木筷的粗树枝一批，支付价款60万元，还从林场收购毛竹一批，支付价款45万元，均开具农产品收购发票，并于当月全部领用。 （2）进口一台生产检测仪器，关税完税价格80万元人民币，关税税率5%，完税后取得海关填发的专用缴款书。 （3）甲企业销售自产工艺，牙签取的销售收入（不含税，下同）50万元，销售木制一次性牙签取得销售收入10万元，销售竹制描花工艺筷子取得销售收入60万元，销售竹制一次性筷子取得销售收入12万元。 （4）甲企业车辆在经营中支付桥，闸通行费2万元，取得非财政通行费票据。 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，每问需计算出合计数。 1、业务（1）可抵扣的增值税进项税 2、业务（2）海关代征甲企业进口环节的增值税 3、业务（4）可抵扣的增值税进项税 4、甲企业应向税务机关缴纳的增值税 5、甲企业应向税务机关缴纳的消费税

暖暖老师 解答

2020-07-13 16:17

2、业务（2）海关代征甲企业进口环节的增值税=80*（1+5%）*13%=10.92

暖暖老师 解答

2020-07-13 16:18

3、业务（4）可抵扣的增值税进项税=0

暖暖老师 解答

2020-07-13 16:19

4、甲企业应向税务机关缴纳的增值税=（50+10+72/1.13）*13%-9.45-10.92

暖暖老师 解答

2020-07-13 16:20

5、甲企业应向税务机关缴纳的消费税=12/1.13*5%