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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-07-13 16:55

您好
计提工资和社保时(公积金参照社保)
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
   贷：应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款
 缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
        贷：银行存款

mmnu 追问

2020-07-13 17:14

那主营业务成本是应发还是实发数

张艳老师 解答

2020-07-13 17:14

这个是应发工资的数字。

mmnu 追问

2020-07-13 17:24

老师，其他应付款（个人）不用计提吗

张艳老师 解答

2020-07-13 17:28

不涉及计提的说法，就是实际发放工资时代扣出来的数字。

mmnu 追问

2020-07-13 17:34

那本单位和代发户的发放工资科目上怎么区分?

张艳老师 解答

2020-07-13 18:32

本单位员工的工资可以计入应付职工薪酬-工资-本公司员工工资，如果是代发的工作，计入应付职工薪酬-工资-代发工资，通过明细科目进行区分。

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相关问题讨论
你好 单位职工的工资要计提 和发放
2019-12-31 10:55:47
您好 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2020-05-04 17:01:09
您好 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2020-07-13 16:55:35
您好 能在当月发放工资的时候去补计提 或者预估一个数据计提 实际工时出来再调整
2022-01-11 09:36:55
1.计提工资 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-04-11 08:53:28
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