老师你好！税控设备及维护费抵税怎么写分录？还有税控设备就200元直接计入管理费用可以吧

美丽心情 追问

2020-07-13 18:03

我在5月份做了上部分分录，在抵扣税款月做下面的分录就可以了对吧

美丽心情 追问

2020-07-13 18:12

老师，我说的是不是不对啊！是不是当月月末就要做第二个分录，当月不扣税就转到未交增值税的借方呢！求解答

大海老师 解答

2020-07-13 18:19

不论你是何时做结转分录，只需要保证账表一致，就可以了。
将减免税款转到转出未交增值税，再转到未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-应交增值税-减免税款
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

美丽心情 追问

2020-07-13 18:47

老师我现在遇到一个问题，我本月简易计税项目开票170多万，简易计税税款50140.74，税控设备及维护费760，以前一般计税软件会自动生成计提附加税，结转未交增值税，现在因为是简易计税这些就要手动录入，我将应交税费—应交增值税（简易计税）50140.74从借方转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）对吗

大海老师 解答

2020-07-13 18:56

简易计税不用结转的
借银行存款贷主营业务收入应交税费-简易计税
次月缴纳借应交税费-简易计税贷银行存款。

美丽心情 追问

2020-07-13 18:58

好的，谢谢老师

大海老师 解答

2020-07-13 18:58

不客气，满意请给五星好评，谢谢

美丽心情 追问

2020-07-13 19:31

老师，我查了一下应交税费—转出未交增值税明细账，发现这个科目有余额128730.51，这个科目是不该有余额的吧，我该怎么调账呢

美丽心情 追问

2020-07-13 19:31

是不是我漏了什么分录

大海老师 解答

2020-07-13 19:36

正常转出未交增值税三级科目要结转到应交税费-未交增值税的，先不要随意调账，你要先梳理清楚每月的分录是不是正常结转的

美丽心情 追问

2020-07-13 19:43

就是在产生税款的1、3月份，1月税金7431.21，3月税款121299.3，之后月份没有税金，我在做税控设备维护费转出未交增值税时发现这个科目有128730.51的借方余额

美丽心情 追问

2020-07-13 19:49

我觉得是我漏分录了，借：应交税费—应交增值税—销项税7431.21，贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税7431.21   结转未交增值税时，借：应交税费—转出未交增值税7431.21   贷：应交税费—未交增值税7431.21  这样对吧

大海老师 解答

2020-07-13 19:51

1月税款7431.21是销项税额吗，如果是销项税额，你这样做分录是正确的

美丽心情 追问

2020-07-13 19:51

因为结转税款是系统自动生成的所以我也没有注意

美丽心情 追问

2020-07-13 19:53

是的呢！谢谢老师了

大海老师 解答

2020-07-13 19:54

好的，下次就知道了，不客气，祝你工作顺利