开办期，没有销售，业务招待费用收到专票，进项税额200元，认证后如何处理呢？

奥特曼 追问

2020-07-13 18:28

是的，我们从5月份开始就是了。

庄老师 解答

2020-07-13 18:30

你好，业务招待费用收到专票，进项税额200元也不能抵扣，

奥特曼 追问

2020-07-13 18:31

我知道不抵扣，所以才问啊！能

庄老师 解答

2020-07-13 18:35

你好，直接计入招待费，借管理费用，贷银行存款，认证后如何处理要做进项转出，借管理费用，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）

奥特曼 追问

2020-07-13 18:37

这样处理那进项税额转出科目贷方就有余额了啊！这不正确啊。

庄老师 解答

2020-07-13 18:38

你好，是的，都是这样处理 的，不信你问问别人，

奥特曼 追问

2020-07-13 18:42

月末如何结转

庄老师 解答

2020-07-13 18:53

你好，可以这样处理，借应交税费－－－应交增值税（进项税额转出），贷应交税费－－未交增值税，这样就平了，

奥特曼 追问

2020-07-13 18:56

进项税额转出是平了，但转到哪里去了呢，未交增值税里面去了，也就是这200元我们需要交了？我们是购买方，当时付款的时候就是含税价啊，为什么还要交一道增值税呢？不明白。

庄老师 解答

2020-07-13 19:13

业务招待费用收到专票，进项税额200元，认证后如何处理，你们有没有认证抵扣，没有就什么也不用做，

奥特曼 追问

2020-07-13 19:15

回到原点，我怎么感觉老师和我一样呢？有有认证了啊！纳税申报也转出了，如何进行账务处理？

庄老师 解答

2020-07-13 19:17

认证后如何处理要做进项转出，借管理费用，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出），

庄老师 解答

2020-07-13 19:17

借应交税费－－－应交增值税（进项税额转出），贷应交税费－－未交增值税，

奥特曼 追问

2020-07-13 19:20

转到未交里面去了，然后呢？就是要交吗？我取个普票就直接进成本费用了，现在要多出200元钱了吗？

庄老师 解答

2020-07-13 19:24

我取个普票就直接进成本费用了，你是取得普票还是专票，取个普票不能认证抵扣的，

奥特曼 追问

2020-07-13 19:33

感觉你也是个不懂的，你不是误导人吗？

庄老师 解答

2020-07-13 20:05

不好意思，水平有限，