去年有张普票，用现金付了，由于账面库存现金不足，记了应付账款，如果今年做分录记借应付账款贷库存现金没有现金收据，老师有什么办法或者建议

MR00 追问

2020-07-14 09:39

没开收据

MR00 追问

2020-07-14 09:40

买的时候领导就直接付给她了，不过账面库存现金不足，就挂了应付账款

meizi老师 解答

2020-07-14 09:44

你好   那你们库存现金不够 是有谁垫付了现金吗

MR00 追问

2020-07-14 09:45

领导付的

MR00 追问

2020-07-14 09:48

领导代付的钱已经给领导了，只是账面上记了应付账款

meizi老师 解答

2020-07-14 09:50

你好  那你就要挂 其他应付款哦  不是应付账款 。  借费用或者成本贷其他应付款

MR00 追问

2020-07-14 09:57

老师，我知道，分析完问题，您有没有一个好的建议啊

MR00 追问

2020-07-14 09:58

我账已经做上去了，您现在给我说应该挂其它应付款，那现在我挂了应付账款，具体应该怎么弄呢

meizi老师 解答

2020-07-14 10:07

你好    调整 借应付账款贷其他应付款。 摘要写调整某凭证号即可

MR00 追问

2020-07-14 10:17

已经过了半年多了，在汇算清缴之后也是未付款状态，现在改凭证合理嘛

MR00 追问

2020-07-14 10:18

而且已经跨年度了，有没有关系

meizi老师 解答

2020-07-14 10:21

你好 是的   跨年了的话 这个不影响   没有损益科目直接调整即可

MR00 追问

2020-07-14 10:22

汇算清缴时，什么情况下需要做损益调整

meizi老师 解答

2020-07-14 10:27

你好   涉及损益科目的调整 就要走以前年度损益调整科目来做

MR00 追问

2020-07-14 10:31

年度汇算清缴时没有交企业所得税，但汇算清缴时业务招待费及福利费肯定是按照规定的比例进行了调整，这种情况下需不需要做损益调整科目

meizi老师 解答

2020-07-14 10:33

你好   这个费用的比例调整 不需要单独做分录的。 等你调整后 需要交纳企业所得税或者退税的情况才做分录

MR00 追问

2020-07-14 10:36

我从网上搜了下，是说汇算清缴时按照税法规定的比例所进行的调整，不用做损益调整，如果是内部做账有误，造成本年利润的增加或减少是需要做的，这个解释对嘛

MR00 追问

2020-07-14 10:36

我从网上搜了下，是说汇算清缴时按照税法规定的比例所进行的调整，不用做损益调整，如果是内部做账有误，造成本年利润的增加或减少是需要做的，这个解释对嘛

meizi老师 解答

2020-07-14 10:38

你好 是的 你们自己内部账务比如费用多做或者少做的情况需要走以前年度损益调整处理的。  你们只是比例汇算调增处理不单独做分录的

MR00 追问

2020-07-14 10:44

不过那也是我们内部真实的账，比如我们没车，员工出差开自己的车，回来报销油费过路费，按照税法是不可以纳入管理费用的，不过账上是不是应该做进去，在汇算清缴要不要进行损益调整

meizi老师 解答

2020-07-14 10:47

你好  是的  如果你们有租赁合同 和租赁发票的话 可以入账   有发票可以税前扣除的

MR00 追问

2020-07-14 10:49

入账是没错的，只是在汇算清缴时不能税前扣除，是这样嘛，这部分需不需要做损益调整

meizi老师 解答

2020-07-14 10:52

你好 是的   入账正常做 只是汇算的时候 超过比例填写纳税调整表增加应纳税所得额  缴纳企业所得税的  不需要单独做调整分录的