老师，5月份年报缴纳2019企业所得税你们是计入哪个科目?未分配利润还是所得税费用里?

玲老师

职称：会计师

2020-07-14 11:35

您好，所得税计提借所得税费用贷应交税费，应交所得税缴纳时借应交税费，应交所得税贷银行存款，

糖追问

2020-07-14 11:58

老师，为什么记在所得税

糖追问

2020-07-14 12:02

是2019年年报所得

玲老师解答

2020-07-14 12:04

上面发给您的是当年的缴纳税款的分录，如果您是补缴2019年的所得税，把所得税这个科目换成以前年度是损益调整，如果您是小企业，准则没有这个科目，直接用未分配利润这个科目

玲老师解答

2020-07-14 12:17

补交19年所得税
借：以前年度损益调整
  贷：应交税费—应交所得税
  借：应交税费—应交所得税
  贷：银行存款
  借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整

精选问题

老师你好！请教一个问题，以前年度分公司独立核算，全问

您好，是这样合并的，先简单相加，再抵消，分公司累计亏200多，我们合在一起本来就是亏的答
老师，老板报销时能不能分录管理费用贷：其他应问

借：管理费用贷：其他应付款可以的答
存货跌价准备转回200，会使得当期的会计利润虚增20 问

您好，分析对的，以前我们计提减值时要纳税调增200，存货账面小于计税基础是可抵扣差异产生递延所得税资产（增加），现在是减少：递延所得税资产。正好平了答
老师好，什么情况下项目管理公司员工的工资会作为问

你好，你们单位给别人提供管理服务或者监理服务，这个监理部门、管理部门的所有的职工工资都属于成本。借，合同履约成本。贷，应付职工薪酬工资。借，应付职工薪酬工资。贷，银行存款、应交税费、个税等。借，主营业务成本。贷，合同履约成本。答
老师，我们请人（自然人）修理设备，主任代付了1000元，现问

你好，这个个税你们要入账的话进入营业外支出答

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