老师请问：汇算清缴补缴企业所得税，未分配利减少，以前计提的盈余公积也减少，这个如何做分录，谢谢老师。

木易联 追问

2020-07-14 11:59

老师我是小规模纳税人，我的处理：1：借 利润分配-未分配利润    贷  应交税费-企业所得税所得税          借 应交税费-企业所得税      贷 银行存款       盈余公积红冲以后该怎么做，请老师指点，谢谢。

耿老师 解答

2020-07-14 12:07

你好！原计提分录写一下

木易联 追问

2020-07-14 12:14

原计提   借利润分配-法定盈余公积    贷盈余公积-法定盈余公积    借利润分配-末分配利   贷利润分配-法定盈余公积

耿老师 解答

2020-07-14 12:17

你好！这分录红字冲差额就可以，或者是全额冲在按现在的计提做篮子

木易联 追问

2020-07-14 12:33

老师我的利润分配-未分配利润在交税时是借方，提盈余公积又在借方，这样是否会表不平衡。

耿老师 解答

2020-07-14 12:34

借利润分配-法定盈余公积 贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-末分配利 贷利润分配-法定盈余公积都是红字

木易联 追问

2020-07-14 12:59

老师我是小规模纳税人，交所得税时我的处理：1：借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款     老师我的利润分配-未分配利润在交税时是借方，提盈余公积又在借方，这样是否会表不平衡， 谢谢。

木易联 追问

2020-07-14 13:50

老师在吗？

耿老师 解答

2020-07-14 14:05

你好！未分配利润是借方红字