在甲单位就职的工程师李某每月取得扣除三险一金后的工薪金35000元。负担其就读于九年级的女儿的教育费用，2019年5月和6月还取得以下收入。 （1）5月，甲单位统一给包括李某在内的全体员工购买了每人每年2500人的符合规定的商业健康保险产品。 （2）5月某一休息日，业余帮乙单位检查设备运行，乙单位按照20000元的标准支付给李某报酬。 （3）6月领取2018年年终奖56000元，选择单独计税。 （4）6月在国内杂志社发表一篇技术分析文章，取得稿酬3000元。 回答下列问题 1 甲单位5月应预扣预缴李某的个人所得税。 2 乙单位5月应预扣预缴李某的个人所得税 3 甲单位6月应预扣预缴李某的个人所得税 4 甲单位6月应扣李某年终奖的个人所得税 5 丙杂志6月应预扣预缴李某的个人所得税

呆萌的月亮 追问

2020-07-14 13:52

第三题为什么速算扣除数是945，预扣率不是3%吗？

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 13:58

你这两个月加起来就不是3%了，超过3.6万了，要按10%了

呆萌的月亮 追问

2020-07-14 14:03

那为什么不减掉速算扣除数2520呢？

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 14:18

(35000-1000-5000+2500)*2*10%-2520-945

不好意思，这里应该是这样，我把这2520打掉了，非常抱歉。

呆萌的月亮 追问

2020-07-14 14:50

老师第四题的求年终奖的个人所得税为什么要非居民个人工资税率表那个来计算，不是要用居民的税率表吗

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 14:53

年终奖是按月度税率表计算的。这个单独计税的年终奖是

呆萌的月亮 追问

2020-07-14 15:02

老师，如果一个企业车辆在经营中支付桥闸通行费两万元取得财政通行费票据。那么可抵扣的增值进项税是多少呢？

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 15:03

如果是桥闸通行费  20000/1.05*5%，你计算一下

呆萌的月亮 追问

2020-07-14 15:10

交通运输的税率不是9%吗？怎么是5%

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 15:11

你这个不是按交通运输 抵扣进项。
是按5%，不动产租赁

呆萌的月亮 追问

2020-07-14 15:28

从林场收购加工木筷的粗树枝一批支付价款六十万元，还从林场收购毛竹一批支付价款是月全部领用，则可抵扣的增值税进项税是多少？老师这道题是要用含税价格来算吗

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 15:32

60万*10%（9%）做进项抵扣处理的。你计算一下

呆萌的月亮 追问

2020-07-14 15:49

将委托加工收回的电池90%用于销售，取得不含税销售额80万元，将其余的10%用于车间照明。用于销售铅蓄电池应缴纳的消费税和加工收回用于车间照明的电池移送时应缴纳的消费税是多少？老师，这个计算是不是只用乘与它的税率就好了

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 15:52

你这要重新提问 了，同学。不相关的问题，您是要另外提问 了，谢谢配合

呆萌的月亮 追问

2020-07-14 15:56

好的  谢谢老师，麻烦您了☺

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 15:57

不客气，祝你工作愉快。

呆萌的月亮 追问

2020-07-14 17:16

老师第一题那个甲单位给员工每人每年2500的保险产品，算个人所得税要不要把2500/12得到每个月的

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 17:26

1，(35000-1000-5000+2500)*3%=945
不用，这是交纳当月计当月工资处理的哈