个人所得税返点退回41.91到银行存款的分录怎么做？

栀子花 追问

2020-07-14 14:50

不给申报个人

栀子花 追问

2020-07-14 14:55

直接就是给公司

邹老师 解答

2020-07-14 15:00

你好，借；银行存款，贷；其他收益，应交税费——应交增值税

栀子花 追问

2020-07-14 15:02

那个应交增值税是销项税额吗，这个税额是怎么算的，

邹老师 解答

2020-07-14 15:11

你好，如果是一般纳税人，是销项税额
销项税额=41.91/1.06*6%

栀子花 追问

2020-07-14 15:12

其他收益可以改成其他业务收入吗

邹老师 解答

2020-07-14 15:15

你好，不支付给个人，属于给单位的补助，需要通过其他收益科目核算才是的

栀子花 追问

2020-07-14 15:55

那这个算给单位补助，申报缴税的时候需要怎么申报

邹老师 解答

2020-07-14 15:56

你好，借；银行存款，贷；其他收益，应交税费——应交增值税
在增值税申报表的现代服务收入栏次填写申报
销项税额=41.91/1.06*6%

栀子花 追问

2020-07-14 16:01

如果把这个钱给个人的话，是不是不用申报缴税了

邹老师 解答

2020-07-14 16:02

你好，是的，是这样的

栀子花 追问

2020-07-14 16:05

好的，谢谢

邹老师 解答

2020-07-14 16:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢