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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-07-14 18:41

一和二免税
三季度40*3%=1.2，四季度60*3%=1.8
附加税1.2*12%=0.144，1.8*12%=0.216
借 税金及附加 
贷 应交附加税  
金额 你带进去 一下

辛德瑞拉 追问

2020-07-14 18:46

那我写分录是借 银行存款
贷 主营业务收入
     应交税费-销项税额

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 18:51

没问题，这是增值税的处理，我上面给的是附加税的计提处理的

辛德瑞拉 追问

2020-07-14 18:51

那要是结转呢

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 18:57

银行存款
贷 主营业务收入
应交税费-增值税
小规模没有销项，直接用增值税
如果享受免税
借 应交税费 增值税
贷 营业外收入

辛德瑞拉 追问

2020-07-14 18:58

懂了 谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 19:01

不客气，祝你工作愉快

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相关问题讨论
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
2021-05-19 07:49:04
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2019-11-01 15:12:57
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2021-12-09 18:33:59
小规模纳税人增值税会计分录可根据各种收入和支出情况进行编制，一般可以分为三种： 1、货物销售及相关收入： 应当按增值税的税率编制应税销售收入分录和应税营业税金及附加分录；分录主要是把收入直接分解到应税销售收入和应税营业税金及附加项目上。 2、购进货物及相关支出： 应当按增值税的税率编制应交增值税和应交营业税金及附加分录；分录的主要内容是把支出直接分解到应交增值税和应交营业税金及附加项目上。 3、应交增值税及相关支出：应当按照实际应交的金额编制增值税差额分录，差额应交分录和减免增值税分录；分录主要是把支出直接分解到应交增值税、应交增值税差额、差额应交增值税和减免增值税项目上。 应用案例： 例如，某公司在某月实际支出了3500元增值税，当月实际销售收入仅有3000元，则应当编制增值税差额分录，其分录如下： 应交增值税 3500.00 应付账款 3000.00 增值税差额 500.00
2023-02-24 20:20:43
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2019-12-06 19:07:08
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