老师，疫情期间捐赠免增值税，这个是不是还要在增值税主表的一般计税方法四免税销售额这栏的免税货物销售额也要填啊？老师，我申报5月增值税只填了42栏，没有填我问的这个免税货物销售额，我可以在现在申报6月的时候把这个免税货物销售额（也是填实际成本嘛？）填上嘛？谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-15 08:33

你们是自产是按这个公允价值去申报，填写 ，外购按这个购进这个填写

强健的板栗 追问

2020-07-15 08:38

》（A201010）第42行“附列资料：支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除”填报相关情况。进行企业所得税年度纳税申报时应在《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）第2行“二、全额扣除的公益性捐赠”填报相关情况。

附表1填第四栏，免税这里嘛？减免表是增值税减免明细表嘛。谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-15 08:45

这个是企业所得税申报表，附表1填第四栏，免税这里嘛？减免表是增值税减免明细表嘛。  是的，

强健的板栗 追问

2020-07-15 08:49

老师，我捋一下，1.所得税第42要填     2附表1第四栏货物及加工修理修配劳务要填  3增值税减免明细表要填，4增值税主表（四）免税销售额，免税货物销售额要填。老师请问是不是这几个地方啊？第3个要填的减免性质和代码选什么啊？谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-15 09:00

单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税。减免性质代码选择“01120606”。

maize老师 解答

2020-07-15 09:00

1  ，附表1第四栏货物及加工修理修配劳务要填 3增值税减免明细表要填，4增值税主表（四）免税销售额，免税货物销售额要填。  是的，2 企业所得税是的所得税第42要填

强健的板栗 追问

2020-07-15 09:12

老师，我没有这个01120606，这个是跟金税盘抵扣一个表嘛？只是选的减免代码不一样？老师，我5月填了42栏，其他的都没有填，我现在申报6月的可以把他做进去嘛？谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-15 09:24

先一个一个说， 企业所得税你填写企业享受支持新冠肺炎疫情防控捐赠支出全额税前扣除政策，在企业所得税预缴申报时需要填报有关情况吗？

在2020年度企业所得税预缴申报时，企业应将符合政策规定的全额扣除金额填入《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》之《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》（A201010）电子表单第42行“附列资料：支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除”。

maize老师 解答

2020-07-15 09:25

我说那个是增值税减免表，那个选择减免代码，捐赠没有吗，你点进去找下看看下拉，没有就你选择其他吧  单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税。减免性质代码选择“01120606”

强健的板栗 追问

2020-07-15 09:31

老师，请问是这个表嘛？没有您说的这个啊？谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-15 09:36

免税项目你点增加，这个，之后进去 选择减免代码，没有选择其他，其他也没有找你税局

强健的板栗 追问

2020-07-15 10:05

老师知道了这个直接搜捐赠，就出来了，谢谢老师耐心回答

maize老师 解答

2020-07-15 10:12

好的我先回复别的学员了