老师，去年8月份开始，每月多计提了个人社保部分，导致年底应付薪酬有余额，现在做调整，分录怎么做呢，麻烦帮忙看看。

玖玥 追问

2020-07-15 10:04

之前每个月是这样做的

玖玥 追问

2020-07-15 10:05

个人部分和公司部分都计提到应付职工薪酬中了

meizi老师 解答

2020-07-15 10:12

你好 难怪了  你单位部分 应付职工薪酬科目金额都是对的。   你个人部分缴纳给社保局后  你们有在工资扣除没有。  你应付职工薪酬科目是贷方还是借方有余额

玖玥 追问

2020-07-15 10:18

工资部分是这样做的

玖玥 追问

2020-07-15 10:19

应付职工薪酬贷方有余额

meizi老师 解答

2020-07-15 10:25

我看你上面个人社保是挂了的其他应收款-个人社保在工资扣除了哦 。     你应付职工薪酬 但是缴纳怎么做的分录截图来看看

玖玥 追问

2020-07-15 10:54

就这两笔，当月缴纳社保就做的计提社保的分录，当月发放工资就计提工资并发放

玖玥 追问

2020-07-15 10:55

听你这么一说，貌似这两笔分录都做错了哟

玖玥 追问

2020-07-15 10:55

之前代理记账公司是这样做的，错得有点多哟

meizi老师 解答

2020-07-15 10:58

你好 我怀疑你们账务处理很多可能不对 。 正常的分录是 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保  缴纳：借  应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保贷银行存款。  你先不调整 你挨着去检查账务处理  后面一起调整

玖玥 追问

2020-07-15 11:05

我就是想说这次一次性调整过来，以后做的账目就是对的了

玖玥 追问

2020-07-15 11:07

那这两笔分录应该怎么写呢，可以帮我看看怎么做分录调整过来吗？需要哪些资料我发给你，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-07-15 11:10

你好  主要你需要给我说下。 你这个应付职工薪酬贷方的金额  是工资的还是单位社保的。  你缴纳了的话正常是社保是应付职工薪酬 是0 的。  工资 我看你又是做了发放  也应该是0  。 你去看看是不是有没有发放的 或者是应付或者后期不需要支付的情况。 这样就好调整

玖玥 追问

2020-07-15 11:14

应付职工薪酬社保部分贷方有余额，工资部分没有，这部分的款项也结算完了，想当于是多计提了

meizi老师 解答

2020-07-15 11:16

你好  那多计提了直接冲即可。我给你分录 ： 借应付职工薪酬-单位部分社保 贷以前年度损益调整   借  以前年度损益调整 贷未分配利润

玖玥 追问

2020-07-15 11:17

老师，还可以继续问吗？

meizi老师 解答

2020-07-15 11:23

你如果是新问题就要重新提问  因为学员问题太多了     望理解

玖玥 追问

2020-07-15 11:24

好的，谢谢，我重新提问哈

meizi老师 解答

2020-07-15 11:32

没事的 希望能帮到你