老师，请问小规模纳税人交完季度增值税，科目余额表里面有余额，怎么样做分录才能把应交税费的期末余额给平掉

honey 追问

2020-07-15 12:56

是的，贷方有

郭老师 解答

2020-07-15 12:57

借应交税费应交增值税贷营业外收入。

honey 追问

2020-07-15 12:58

第二季度超三十万了交了增值税

郭老师 解答

2020-07-15 13:00

你好，你确认收入的时候应交税费是多少？交了多少？

honey 追问

2020-07-15 13:03

确认收入时应交税费是按照3%计入的应缴增值税金额，实际缴纳时按照1%交的这个怎么写分录？

郭老师 解答

2020-07-15 13:06

你好，你发票开的是1%的税率吗？

honey 追问

2020-07-15 13:12

发票开的3%实际缴纳减免了2%

郭老师 解答

2020-07-15 13:16

你好，你开的3%，就要按3%来缴纳，不能按1%的。

honey 追问

2020-07-15 13:50

缴费后分录怎么写？

郭老师 解答

2020-07-15 13:53

借银行贷主营业务收入应交税费100，借应交税费100贷银行存款。