月末销项税和进项税的账务处理

年轻，不懂事。 追问

2020-07-15 14:55

进项大于销项呢？

年轻，不懂事。 追问

2020-07-15 14:55

还有销项大于进项呢？

江老师 解答

2020-07-15 15:07

这个是销项税额大于进项税额的分录。
就是平时需要交税的分录
交税的分录是：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

年轻，不懂事。 追问

2020-07-15 16:07

老师你上面说的我还是有点没明白，我现在进项56600.99元销项35453.76元，如果按你那个借贷有点不平，你看看我这个怎么处理呢？

江老师 解答

2020-07-15 16:10

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）35453.76
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）21147.23
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）56600.99
二、借：应交税费——未交增值税21147.23
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）21147.23