小企业会计准则 去年年底几个月房租今年支付的以及摊销怎么做分录，是按当年费用计入还是要以前年度损益啊？去年没有计提 平常摊销成管理费用 请问现在怎么做分录？

叶叶叶lll 追问

2020-07-15 15:23

我们是小会计准则 没有以前年度损益用啊

徐阿富老师 解答

2020-07-15 15:25

你好，那就是借 利润分配-未分配利润 贷银行存款

叶叶叶lll 追问

2020-07-15 15:27

现在还没取得这部分发票，那这部分房租我是等今年取得发票了。今年去改5月报表表调减 或者明年汇算清缴调减是吗

徐阿富老师 解答

2020-07-15 15:29

你好，没有取得发票先付款的借预付账款或其他应收款   贷银行存款。去年也没有计提的不需要调增调减所得税，更不需要改报表

叶叶叶lll 追问

2020-07-15 15:33

但是我之前的都是预付完，每月摊销成管理费的，准备等年底统一开票，这次意外没开成

徐阿富老师 解答

2020-07-15 15:35

你好，你的做法是不妥的，