我方已开发票，但款未收，供货商款已付，但未收到发票及货物，那么开了票出去的怎么结算成本？怎么进行账务处理？

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-15 15:38

给供货商的款已经付了，保票未收到，货也未收到

徐阿富老师 解答

2020-07-15 15:40

你好，货没有到你们先开票，那是虚开，那只能是按照上面先暂估。胆子太大了啊

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-15 15:42

那怎么账务处理啊？能完整的告诉我吗

徐阿富老师 解答

2020-07-15 15:44

1，暂估。库存商品等 贷应付账款-暂估  2，开票销售借应收账款   贷主营业务收入    贷应缴税费（销项税额）  3，结转成本  借主营业务成本   贷库存商品

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-15 15:46

账款是已经付了了的，已经打到对方账户了的啊

徐阿富老师 解答

2020-07-15 15:52

你好。付款时借应付账款--对方单位（注意和暂估不同的户名和金额，这里是含税的，但暂估最好是不含税）

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-15 15:54

那就是分开做账吗？我的财务报表就因为这一笔不平衡

徐阿富老师 解答

2020-07-15 15:55

你好，户名需要分开的，不是同一个

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-15 15:57

是不是实际付款60000的话，那我做暂估入库的话做多少

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-15 15:58

开了25000的票出去

徐阿富老师 解答

2020-07-15 15:59

你好，可以和25000配比的数量先暂估入库

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-15 16:01

是这样估的，但是我报表出来资产总计却比所有者权益和负债多这一笔暂估的数据，是为什么

徐阿富老师 解答

2020-07-15 16:03

你好，你没有结转损益或结转凭证没有记账吧

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-15 16:09

你看看，结转了啊

徐阿富老师 解答

2020-07-15 16:14

你好，手工账那是不是汇总表的问题

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-15 16:42

谢谢老师，找出来原因了，暂估入账的应付账款没做进去

徐阿富老师 解答

2020-07-15 16:43

嗯嗯。手工账凭证不多，不平一般是汇总没对，  不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢