老师，我们是去年成立的公司，在这之前是在陆陆续续的购买机器设备，现在工厂才开始生产，以前的会计购买来的固定资产，都没有累计折旧，现在不用他了，我接手的，现在账务要怎么处理，固定资产的折旧不是在购买来设备，次月就开始折旧了吗

张晓老师

职称：中级会计师

2020-07-15 16:35

以前未提取的折旧可以一次性补提完毕，或者是当时购入的固定资产不满足资产使用条件，也可以不折旧，不确认资产，在在建工程核算，已经确认资产未折旧，可一次性补调整。

暖暖追问

2020-07-15 16:38

我们去年9月份预交了一年的生产车间，他也没有分摊，现在马上又要交下一年的车间租金了，这个要怎么做账

张晓老师解答

2020-07-16 09:12

都是一次性给他调平了，补分录

精选问题

老师我接手了一家代账公司拿回来的账，把银行存款问

你好，这个需要去打银行流水看，看哪些数据错误了，去更正调整。这个银行存款，需要跟账单对得上才行答
老师，小规模要报财务报表年报啊，我电子税务局上显问

你好，是的，是需要报的。答
2022年有一笔跟法人的银行借款20万，登记到公账的问

一、冲销原错误分录借：其他应付款 - 法人（原对应贷方科目） 200,000 贷：银行存款 - 东莞银行 200,000 二、重新正确入账借：其他应收款 - 法人 200,000 贷：其他应付款 - 社保 200,000 2. 法人缴纳社保后：借：其他应付款 - 社保 200,000 贷：其他应收款 - 法人 200,000 借：管理费用 - 社保费 200,000 贷：银行存款 - 农行（法人私人账户） 200,000 答
老师，帮我看看做账的会计讲这个报关单有问题，讲930 问

你好，这个与货物有关的这个价外费用属于货物的购买成本。答
12月支付的费用，25.1月发票才开具，怎样做就能计入1 问

可在12月做费用分录，收到后再附上发票答

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