工程款之前做应收账款，然后后面说走保理支付，保理公司有个资产转让折扣率，扣了之后转到我们公司，折扣的部分之后会开票给我们，我不知道是开利息还是开服务费，怎么做账务处理？

香菇凉 追问

2020-07-15 20:56

借 银行存款
     财务费用（利息）
     管理费用（服务费）
贷 应收账款     这样做吗？

香菇凉 追问

2020-07-15 20:56

利息发票这些要过两个月才能收到，那是等到收到票再做吗？

石老师 解答

2020-07-15 21:00

你好，如果对方有追索权的保利业务，应做借银行存款，借财务费用，贷短期借款。应收账款不能终止确认

石老师 解答

2020-07-15 21:00

另外利息可以先计提出来，后续收回发票即可

香菇凉 追问

2020-07-15 21:03

没有追索权的，现在我也不懂扣除的部分都开利息还是有部分开服务费，我问了保理公司都讲得不太清楚，我百度看到有部分开利息部分开服务费

石老师 解答

2020-07-15 21:11

你好，这种情况一般差额都是放在利息费用

香菇凉 追问

2020-07-15 21:46

那是按前面的分录做吗？利息怎么计提

石老师 解答

2020-07-15 21:53

你好，如果没有追索权，那就是借银行存款，借财务费用，贷应收账款

香菇凉 追问

2020-07-15 22:23

那怎么计提财务费用呢

石老师 解答

2020-07-15 22:24

做以上凭证就可以了，及时取得发票装进凭证即可

香菇凉 追问

2020-07-15 22:47

就是我们现在收到扣除费率之后的款了，但是利息发票要2个月才能收到，那是也做这样的分录，之后取得发票在放回来就可以了？

石老师 解答

2020-07-15 22:56

你好，是的，是这样的