小规模第二季度申报增值税、第5栏+第10栏已经超过30W，但10栏如果填在3栏就提醒说未达起征点不应填在此栏，那我应该怎么填才对？

黑狐Katy 追问

2020-07-16 09:12

但3跟1栏提醒不让填呢，总体情况是开了5%税率专票10476.18，开了5%税率普票11428.58，开了1%税率普票10891.10

共10476.18+11428.58+10891.10=32795.86，我应该怎么填申报表才对

张艳老师 解答

2020-07-16 09:31

开了5%税率专票10476.18填写到主表“服务、不动产和无形资产”列的第5栏，开了5%税率普票11428.58填写到第6栏，开了1%税率普票10891.10，如果这个是货物的就填写到“货物及劳务”列的第1、3栏。如果是服务的话，就填写到服务、不动产和无形资产”列的第1、3栏

黑狐Katy 追问

2020-07-16 09:38

是的，按理论是这样的，但填了系统会有提醒说没达到起征点不让填

张艳老师 解答

2020-07-16 09:46

请问您公司本期有销售不动产的业务吗？这些5%的业务具体是什么？

黑狐Katy 追问

2020-07-16 09:49

我们是物业小规模公司，开5%税率的发票是租金，开1%税率发票是一些咨询费

张艳老师 解答

2020-07-16 10:00

开了5%税率专票10476.18，开了5%税率普票11428.58，开了1%税率普票10891.10---刚才又仔细看了一下，这些数字合计数没有超过30万，请确认您该季度的累计 额是否超过30万？【不含税销售额是否超过30万？】

黑狐Katy 追问

2020-07-16 10:15

啊，是的，看错了，是才三万多，但还有一个问题是，因第19、20栏出来的税额是按3%税率计算出来的22319.68*3%=669.59，但事实上的税率应是10891.10*1%+11428.58*5%=680.34（事实开票税额是680.32），刚好差：669.59-680.32=10.73   系统提醒销售额匹配不通过，应怎么修改

张艳老师 解答

2020-07-16 10:22

对于1%开票的部分，还需要填写减免税明细表，来完成2%税额的减免。
我给您一个网址链接，里面可以下载北京市税务局的填报案例，里面有您公司的这个情况，您可以先看一下，哪里有疑问，我们再针对具体的报表项目，进行交流，好吗？
http://www.shui5.cn/article/25/135939.html

黑狐Katy 追问

2020-07-16 10:54

其实没有超过30W 可以不用填减免申报表的，如果填了会有相对应的提醒让让第1或第3栏，所以应是不用填，但19、20栏的问题应怎么弄呢？

张艳老师 解答

2020-07-16 10:58

其实没有超过30W 可以不用填减免申报表的--是的，不需要填写减免税明细表的。
需要将普票、未开票部分填写到第10栏的。
9、20栏的问题应怎么弄呢？--这个不用理会，是申报表自动计算的。