如何在季度计提企业所得税

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2020-07-16 10:17

按月或季预交所得税时会计处理

1、计提时

借:所得税费用

贷:应交税费--应交企业所得税

2、缴纳时:

借:应交税费--应交企业所得税

贷:银行存款

井边里原生茶追问

2020-07-16 10:19

分录我知道，就是不知道金额如何计算

紫藤老师解答

2020-07-16 10:19

企业所得税=应纳税所得额 * 税率应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损

精选问题

请问老师，二手奢侈品我们收回来鉴定完，保养好再加问

你好，你是一般纳税人还是小规模？答
怎么看哪些报关单已退税，哪些没退税? 问

同学，你好 1.登陆电子税务局--【我要查询】--【出口退税信息查询】 2.点击【报关单信息查询】 3.选择【退税申报状态】、选择【离境日期】，即可查询出未申报退税的报关单答
老师您好更正申报企业所得税申报，比如1季度有问题问

您好，先更正前面的，后面的都要更正答
问一下农产品自产自销的免税的普票我们可以抵吗问

是的，可以计算抵扣9% 答
老师们请教一下，如果对方企业破产导致应收帐款无问

您好，计入“营业外支出”，这是应收收不到，这个能税前扣除，就是对方破产或注销的证明答

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