销售劳务或者服务的行业如何确定增值税纳税义务发生时间

夫子乐 追问

2020-07-16 15:20

一项跨了几年的工程，起初一分钱都没收，但是我方开始发生劳务了，这样的话我的增值税咋确定？

邹老师 解答

2020-07-16 15:22

你好，提供了相关工程劳务的时候，确认增值税纳税义务发生的时间

夫子乐 追问

2020-07-16 15:24

纳税金额如何确定呢？

邹老师 解答

2020-07-16 15:26

你好，你是指增值税的计算吗？

夫子乐 追问

2020-07-16 15:31

销售应税劳务，增值税纳税义务发生时间为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天，这句话是错的吗？该如何理解

邹老师 解答

2020-07-16 15:34

你好，提供应税劳务 为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。这句话是正确的
就是提供劳务的时候并且取得索取销售款的凭据时候，就需要确认增值税纳税义务
而不是一定要收款了才发生纳税义务的

夫子乐 追问

2020-07-16 15:35

这里的销售款凭据指啥子

邹老师 解答

2020-07-16 15:36

你好，比如开具发票

夫子乐 追问

2020-07-16 15:40

提供劳务同时收讫销售，这句话里的同时表示二者兼有吧，如果只是单一地提供服务并未收取钱，那就不能确定纳税义务发生了，这样理解对吗？

邹老师 解答

2020-07-16 15:42

你好，是这两种情况，都需要确认纳税义务
提供劳务同时收讫销售款
提供劳务同时取得索取销售款凭据

夫子乐 追问

2020-07-16 15:44

那意思就是说我提供了劳务或者服务并未收到钱也没有开具发票的情况下就不认为增值税纳税义务发生了？

邹老师 解答

2020-07-16 15:44

你好，提供了劳务或者服务并未收到钱也没有开具发票的情况下，需要确认增值税纳税义务发生的

夫子乐 追问

2020-07-16 15:46

与那句同时一词不就矛盾了？

邹老师 解答

2020-07-16 15:47

你好，是这两种情况，都需要确认纳税义务
提供劳务同时收讫销售款
提供劳务同时取得索取销售款凭据（这个是有收款权利，并不是实际收到了款项的意思）