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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-07-16 15:28

你好，资产负债表中的年初数为什么不等于年末数

一、资产负债表不平的常见原因:

1、期初余额不平;

2、期初借贷方错误;

3、登录日期不是报表月的最后一天;

4、期间损益未结转或新增损益科目未定义期间损益结转(对未分配利润取数产生影响);

5、新增一级科目未加入报表的取数公式中;

6、有未记账的凭证;

7、报表中预置的公式不对;

8、报表的行业性质选择错误.

二、如资产负债表不平首先查看是报表中的年初数还是期末数不平,如都不平则先排查年初数,将年初余额和资产负债表中的年初数核对,找到具体的科目再确定公式或借贷方问题.

期末数不对可将余额表与资产负债表中的期末数核对.

LIYANA 追问

2020-07-16 16:40

你好，我是无形资产每个月进行累计摊销，但是到第二年初，资产负债表中年初数无形资产又回到原值了，怎么回事呢

LIYANA 追问

2020-07-16 16:42

年初数应该等于上年年末数，但是又回到原值

庄老师 解答

2020-07-16 16:58

你好，说明这个资产负债表里累计摊销公式设定有问题，问一下财务软件人员，

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你好，具体的哪个科目是负数？
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您好，看不到您的图片，麻烦您再上传一下，谢谢。
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您好，。您好，您看一下去年上一年年末数对不对？
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你好！ 新成立公司，年初数应该填写0
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