2019年年末忘记把当年财政支付平台结余资金做凭证以及结转下年就封账了，2020年开新账，怎样做分录把财政应返还额度添加进来？结余资金属于财政授权支付

神勇的蛋挞 追问

2020-07-16 17:34

老师，上年的账不用动，今年的直接新做凭证做收吗？

陈诗晗老师 解答

2020-07-16 17:47

是的，去年 不变更，只是今年进行处理就可以 了的

神勇的蛋挞 追问

2020-07-16 17:50

不需要做什么以前年度损益调整什么的嘛？财务和预算会计能分别列一下嘛？老师

神勇的蛋挞 追问

2020-07-16 17:51

是这样新增好？还是说反记账，把2019年的账做一下更改更好一些呢？如果做了更改，2020年怎么做账务处理呀？老师

陈诗晗老师 解答

2020-07-16 18:06

不用的，
预算会计是
借 资金结存 零余额账户用款额度
贷 资金结存  财政应返还额度
财务会计 
借 零余额账户用款额度
贷 财政应返还额度的

神勇的蛋挞 追问

2020-07-16 18:08

老师，那如果19年做，20年恢复，这种凭证怎么做啊？

陈诗晗老师 解答

2020-07-16 18:09

这就是20年恢复 的分录
19年返还就是相反的分录

神勇的蛋挞 追问

2020-07-16 18:10

19年返还不用做结转嘛？19没做返还就可以直接做恢复呀？新人，不太懂

陈诗晗老师 解答

2020-07-16 18:11

不用，是的。不用结转，这个不涉及到结转的相关科目

神勇的蛋挞 追问

2020-07-16 18:13

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-07-16 18:18

不客气，祝你工作愉快。