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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-17 09:20

您好
如果是没有发放工资的话 是这样的

sunshine 追问

2020-07-17 09:21

相当于A公司发工资，b公司不给发工资，只给缴纳社保，这种情况 允许吗？那B公司的社保人员和外账工资和报个税的时候不就人员不一致了

bamboo老师 解答

2020-07-17 09:26

有的地区允许社保挂靠  社保跟个人所得税人员不一致

sunshine 追问

2020-07-17 09:28

北京允许这种挂靠吗

bamboo老师 解答

2020-07-17 09:29

实在抱歉 我离您比较远 您最好咨询下当地其他同行 我在江苏

sunshine 追问

2020-07-17 09:44

老师，还有就是养老核基数，按去年平均工资的60%算，低于的按最低基数缴纳，高于的按实际工资缴纳，那有的补交上半年的养老保险，是按什么标准补交，是按员工上半年的实际工资补，还是按照去年的平均工资呢，不太明白怎么补，补法怎么计算

bamboo老师 解答

2020-07-17 09:49

您去年下半年的基数补缴上半年的保险  保险基数是每年的7.1到次年的6.30

sunshine 追问

2020-07-17 09:56

补交上半年的基准是员工上半年的实际工资还是去年的平均数，就是下半年的基数和谁的差，是上半年的实际工资还是去年的平均工资，因为上半年有员工工资跟去年工资不一样，有变化

bamboo老师 解答

2020-07-17 09:57

请问您基数是不是一年只调整一次还是每个月都根据工资调整？

sunshine 追问

2020-07-17 09:58

每年的7月份调整一次

bamboo老师 解答

2020-07-17 10:01

那就按照去年下半年的基数补缴啊  上半年的工资在今年调整基数的时候计算

sunshine 追问

2020-07-17 10:25

我没太明白，假如某员工去年平均工资3000，今年1月份他的工资上涨到4000，今年7月份核基数最低基数是3066，去年最低基数2836.2，我今年上半年按2836.2，那我下半年就得按3066给他缴纳，那我补交上半年是按3066-2836.2给他补交吗？

bamboo老师 解答

2020-07-17 10:31

补交上半年是补的差额 不是补的这个人从来没有交过？

sunshine 追问

2020-07-17 10:32

我知道是补差额，上半年给他按2836.2交的，今年核基数给他按3066核的，都是平均工资低于最低基数，补上半年不就是3066-2836.2吗

bamboo老师 解答

2020-07-17 10:35

今年核基数给他按3066核的，去年的基数是2836.2 要缴纳到今年6月份截止 什么原因要按今年新核的基数补缴？

sunshine 追问

2020-07-17 10:37

那今年上半年不需要补交吗？如果补交，应该是什么？

bamboo老师 解答

2020-07-17 11:01

上半年不需要补交
补缴的是上半年没有给员工交保险的需要补缴

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2015-08-07 15:56:25
你好，是的呢，是的呢
2020-02-14 12:23:43
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保 三、个税不计提属于代扣代缴个税 四、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 五、缴纳社保 借：应付职工薪酬——社保 贷：其他应收款——代保个人社保 贷：银行存款 六、交个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
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稍等一下，帮您上传分录。
2019-03-28 16:15:54
你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2021-07-01 16:45:03
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