送心意

彩丽老师

职称初级会计师,中级会计师,审计师

2018-09-25 12:23

你好,工资账务处理 
1.计提工资 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 
2 计提社保(企业部分) 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 
4 上交杜保 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷:银行存款或现金 
5 上交个人所得税 
借:应交税费——应交个人所得税 
贷:银行存款或现金

君無戲言 追问

2018-09-25 12:27

老师你发放工资分录借贷是不是有部分弄反了呀

彩丽老师 解答

2018-09-25 12:29

发放的分录没有错的, 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税 
银行存款

君無戲言 追问

2018-09-25 12:35

发放时先帮员工代垫社保是借:其他应收款吧,怎么是贷呢

彩丽老师 解答

2018-09-25 12:37

社保是当月扣当月的社保,所以社保个人承担部分是在上个月公司就已经支付了的,发工资时就要把这部分扣除

君無戲言 追问

2018-09-25 12:39

我们这边是当月社保下月扣的

彩丽老师 解答

2018-09-25 12:42

哦,那么你的工资是当月发放当月的吗?

君無戲言 追问

2018-09-25 12:43

也是下月发放的,社保也是这月的下月缴纳

彩丽老师 解答

2018-09-25 12:46

也就是次月发放工资,次月缴纳当月的社保。这2个分录是没有问题的,你可以把数据带进去自己算一遍,没有错的,做的都是其他应收款 
3 次月发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 
4 上交杜保 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷:银行存款或现金

君無戲言 追问

2018-09-25 13:01

我想想啊

彩丽老师 解答

2018-09-25 13:03

好的,你也可以用其他应付款科目。

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你好,工资账务处理 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5 上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2018-09-25 12:23:01
一、计提工资 借:管理费用——工资 借:销售费用——工资 借:生产成本——直接人工 借:制造费用——工资 贷:应付职工薪酬——工资 二、计提社保 借:管理费用——社保 借:销售费用——社保 借:生产成本——直接人工 借:制造费用——社保 贷:应付职工薪酬——社保 三、个税不计提属于代扣代缴个税 四、发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——代扣个人社保 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 五、缴纳社保 借:应付职工薪酬——社保 贷:其他应收款——代保个人社保 贷:银行存款 六、交个税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2018-04-13 16:45:41
你好,学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保
2022-02-11 14:51:41
1.分配工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2017-08-04 15:09:05
你好 1.计提工资 借:管理/销售费用等贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:管理/销售费用等 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2020-09-28 16:36:55
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