工资社保个税计提到下个月发放工资，缴纳社保个税，整个分录怎么写呀

君無戲言 追问

2018-09-25 12:27

老师你发放工资分录借贷是不是有部分弄反了呀

彩丽老师 解答

2018-09-25 12:29

发放的分录没有错的， 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税 
银行存款

君無戲言 追问

2018-09-25 12:35

发放时先帮员工代垫社保是借：其他应收款吧，怎么是贷呢

彩丽老师 解答

2018-09-25 12:37

社保是当月扣当月的社保，所以社保个人承担部分是在上个月公司就已经支付了的，发工资时就要把这部分扣除

君無戲言 追问

2018-09-25 12:39

我们这边是当月社保下月扣的

彩丽老师 解答

2018-09-25 12:42

哦，那么你的工资是当月发放当月的吗？

君無戲言 追问

2018-09-25 12:43

也是下月发放的，社保也是这月的下月缴纳

彩丽老师 解答

2018-09-25 12:46

也就是次月发放工资，次月缴纳当月的社保。这2个分录是没有问题的，你可以把数据带进去自己算一遍，没有错的，做的都是其他应收款 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金

君無戲言 追问

2018-09-25 13:01

我想想啊

彩丽老师 解答

2018-09-25 13:03

好的，你也可以用其他应付款科目。