我是建筑行业，一般纳税人，我们按开发票确认收入的.我7月开了销项发票，我可以在第三季度末确认收入吗？

????棒棒糖 追问

2020-07-17 09:34

可是我成本票不够呀，要9月底才能够取得发票

笛老师 解答

2020-07-17 09:39

进项不够的话只能申报缴纳增值税了，这个就需要财务具体规划好开票和取得进项的时间了。

????棒棒糖 追问

2020-07-17 09:39

增值税够的，企业所得税成本票差的

笛老师 解答

2020-07-17 09:41

所得税按季度申报的吧，这个不影响，7/8/9三个月是一个季度的，

????棒棒糖 追问

2020-07-17 10:34

那我7月确认了收入，结转了成本，少结转了成本怎么处理？

笛老师 解答

2020-07-17 10:36

7月份还没完就结转完成本了么？如果没结账再结转下成本就可以了

????棒棒糖 追问

2020-07-17 10:51

7月还没有结转成本，眼看成本票还差的多，我月底确认收入，结转成本，利润就会很高的呀，但是我9月底肯定会取得一些成本票的，我这个是怎么处理好呢？可以确认收入，不结转成本吗？9月底在结转成本，这样可以吗？

笛老师 解答

2020-07-17 10:54

不行，每个月的成本必须结转，如果你所得税是季报，这个完全没有影响，7月份利润高9月份利润低到10月份季度一起申报是没有影响的

????棒棒糖 追问

2020-07-17 11:20

我..8.9月不会开发票的，那7月已经结转成本了，9月在怎么结转成本？

笛老师 解答

2020-07-17 11:24

不结转成本也没关系，你8、9月份会有费用的吧，所得税主要看的是你的收入成本和费用三块，不是只有成本

????棒棒糖 追问

2020-07-17 14:52

因为我们公司只负责这一个项目，所有发生的费用和成本都在工程施工合同成本下面的，不结转，就只有收入啦

笛老师 解答

2020-07-17 15:00

全部走成本的话，那8、9月应该也有成本的吧，只要8、9月负利润能把7月的利润抵消就没问题了

????棒棒糖 追问

2020-07-17 15:01

问题就是，8.9月的利润如何冲？分录怎么写？

笛老师 解答

2020-07-17 15:02

不用特别写分录，7月份是正利润，8/9月份是负利润，然后所得税季报是一块申报的

????棒棒糖 追问

2020-07-17 15:05

负利润怎么来的，我的成本费用都在工程施工下面放着，你不结转，工程施工下面自己变成负数？你要搞清楚，工程施工下面的都在资产负债表中的存货中放着

笛老师 解答

2020-07-17 15:27

原则上7月份有收入就要结转，但是你费用票要9月份才能到，可以等9月份再结转，做一个工程完工的说明即可，工程施工单位是允许工程完工再结转成本的

????棒棒糖 追问

2020-07-17 15:29

我9月工程没有完工呀，后面工期还长呢

笛老师 解答

2020-07-17 15:39

你可以这样跟税务局说明，不然你们就只能7月份有收入就要结转成本