老师 现在发现以前年度的错账有一笔是多记了缴纳附加税的分录，相当于这个分录做了两次，还有一笔是印花税没有计提直接缴纳了 导致应交税费科目有负数余额 我现在调整时第一笔红冲 第二笔补提就可以吧 用不用以前年度损益调整和利润分配这两个科目呀 这两个科目在什么情况下会用到呢

F 追问

2020-07-17 17:47

那老师 像第一笔当时做：借：应交税费-附加税 贷：银行存款  要是金额大的 现在怎么做分录 完整的？

答疑苏老师 解答

2020-07-17 17:49

你好 这个不涉及损益类科目直接冲掉就可以  科目相同 金额负数。

F 追问

2020-07-17 17:53

好的明白了谢谢老师

答疑苏老师 解答

2020-07-17 17:54

不客气  祝工作顺利哦！