第一去年有笔企业所得税2.05元缴纳的时候科目做成应交税费～个税，已跨年，请问这个直接调整科目还是通过以前年度损益调整。第二个问题就是16年三月计提一笔所得税，后续一直没缴纳，这笔计提是继续挂着还是怎么处理呢？

第一去年有笔企业所得税2.05元缴纳的时候科目做成应交税费～个税，已跨年，请问这个直接调整科目还是通过以前年度损益调整。第二个问题就是16年三月计提一笔所得税，后续一直没缴纳，这笔计提是继续挂着还是怎么处理呢？

答： 你好，做调整分录就是了 借；应交税费——企业所得税 贷；应交税费——个人所得税 是什么情况造成了计提不需要缴纳？

去年12月的教育费附加计提错了，申报没有问题。但这影响了去年的所得税。目前还没有进行汇算清缴。现在要怎么处理 第一笔是红字冲销嘛？借，以前年度损益调整～税金及附加贷，应交税费～税金及附加第二笔 借，应交税费～所得税贷，以前年度损益调整～所得税 第二笔调整的是调整后的所得税吗？第三笔是调整的所得税，还是去年多计提的额税金对吧。

答： 你好；  第一笔是红字冲销嘛？借，以前年度损益调整～税金及附加 贷，应交税费～税金及附加 对的。 金额做负数金额 ；     后面的先不做； 你应该是21年年报还没有报吧 。等着你汇算后看是否影响所得税； 在考虑分录   

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

在本年度我要调整去年的一笔管理费用，3000多元，可以直接做冲减吗？还是只能通过以前年度损益调整科目。如果计入以前年度损益调整了，企业所得税汇算清缴时 如何处理纳税呢

答： 你好，您是上市公司吗？