你好，请问工程施工和工程结算收入最后结转是怎么样的，分录是怎样的

春儿 追问

2020-07-18 11:43

这个分录要自己写吧，系统不会生成吧，

江老师 解答

2020-07-18 11:44

这个分录是需要自己写，系统不会生成

春儿 追问

2020-07-18 11:46

最后是会到主营业务收入和主营业务成本里面去么？从开始到最后出财务报表的流程是怎样的啊？

江老师 解答

2020-07-18 13:28

最后会到主营业务收入主营业务成本里面去。

春儿 追问

2020-07-18 15:20

借：工程结算
贷：工程施工——合同成本
借：工程施工——合同毛利是这笔要了以后系统自动结转的时候工程结算到主营业务收入，合同成本到主营业务成本，合同毛利本年利润里去么

江老师 解答

2020-07-18 16:09

一、也是需要做账务处理的。
二、确认收入时的分录是：
借：应收账款
贷：工程结算
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
三、月末需要做分录是：
借：主营业务成本
借：工程施工——合同毛利
贷：主营业务收入

春儿 追问

2020-07-18 16:53

借：工程结算收入
贷：主营业务收入，
借：主营业务成本
贷：工程施工——合同成本是这样转入么？

春儿 追问

2020-07-18 16:54

那工程施工——合同毛利如何转入呢

江老师 解答

2020-07-18 16:59

就是我写的上面两个分录。