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小陈老师

职称： 注册会计师,初级会计师

2020-07-18 11:42

同学你好，坏账准备是不得在税前扣除的，所以需要调整应纳税所得额。

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相关问题讨论
你好，不需要加上。
2019-04-10 09:28:26
同学你好，坏账准备是不得在税前扣除的，所以需要调整应纳税所得额。
2020-07-18 11:42:03
因为在税法上不认可坏账 所以造成了资产的账面价值小于资产的计税价值。所以形成了可抵扣差异，确认递延所得税资产。
2019-06-27 11:23:33
你好，我看您写的年末计提坏账准备13，这个题目是计提了坏账准备吗？
2020-05-07 17:39:28
1、计算应缴所得税为：（200+5+80）*0.15=42.75万元。 2、计算递延所得税为：600*0.15=90万元。 3、计算15年净利润为：200-42.75-90=67.25万元。 分录如下： 计算递延所得税时 借：所得税-递延所得税费用 60万元， 贷：递延所得税负债 60万元。 计提所得税费用时 借：所得税-当期所得税 42.75万元， 贷：应交税费-企业所得税 42.75万元，
2016-08-31 14:04:15
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