送心意

石老师

职称中级会计师,注册会计师

2020-07-18 12:49

你好,首先应该计提工资计提时,借管理费用工资5000,贷应付职工薪酬工资5000,发放工资时,借应付职工薪酬工资5000,贷银行存款4400,贷其他应付款代扣社保3000,贷其他应收款应收水电费200,贷待处理财产损益100

静听细雨 追问

2020-07-18 12:57

老师,盘亏已确定扣员工的,怎么是处理财产损益?

石老师 解答

2020-07-18 13:15

盘亏商品的账务处理通过“待处理财产损溢”账户分两个步骤,
(1)根据盘点报告表调整库存商品账户,使账实相符。并查明原因,报有关部门审批。
借:待处理财产损溢
贷:库存商品
(2)有关领导批复后,按批复意见处理
借:其他应收款——XX职工(应收个人赔款)
贷:待处理财产损溢
(3)员工应赔偿的部分从工资中扣除,应收款减少,企业应付职工的工资同时减少。分录如上所述。

石老师 解答

2020-07-18 13:16

本月盘亏商品属于员工失职的应赔偿款从本月工资扣除时的分录为:
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——XX职工

石老师 解答

2020-07-18 13:17

第一个回复就是,省略了从其他应收款某某职工进行过渡这一步

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你好 企业先交社保后发工资 1.计提工资,社保 如何做分录 计提工资 借,管理费用等 贷,应付职工薪酬 发工资 借,应付职工薪酬 贷,其他应收款——个人(社保) 贷,银行存款等 2 计提工资 借,管理费用等 贷,应付职工薪酬 发工资 借,应付职工薪酬 贷,其他应付款——社保(个人) 贷,银行存款等
2020-06-18 09:21:39
您好 计提 借:管理费用——单位社保费 贷:应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费 银行存款 缴纳社保 借:应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷:银行存款
2019-06-25 16:46:19
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2017-10-19 09:26:58
同学你好,需要做分录,因为有银行流水以及公司费用的发生
2022-02-21 11:59:27
借管理费用社保费 贷银行存款
2022-01-08 07:51:08
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