老师，装修公司某个工地已经完工了，共计收到工程款29100，共计现已发生成本21490.56，还有711.36暂扣项目经理5%的质保和5%押金。两个问题： 1：现在就正常结转收入、成本，然后对冲合同毛利？ 如果在实际还有711.36未付的情况下结转的话，就相当与这个工地暂时多确认了711.36的利润。 2.如果后面这个711.36的押金和质保需要支付给项目经理的时候又怎么进行账务处理呢？ 麻烦老师尽量详细说一下，这个问题都纠结好久不知道怎么处理了，谢谢

老师，装修公司某个工地已经完工了，共计收到工程款29100，共计现已发生成本21490.56，还有711.36暂扣项目经理5%的质保和5%押金。两个问题：1：现在就正常结转收入、成本，然后对冲合同毛利？ 如果在实际还有711.36未付的情况下结转的话，就相当与这个工地暂时多确认了711.36的利润。2.如果后面这个711.36的押金和质保需要支付给项目经理的时候又怎么进行账务处理呢？麻烦老师尽量详细说一下，这个问题都纠结好久不知道怎么处理了，谢谢

答： 你好，完工的工程正常结算，暂扣项目经理的质保和押金可以做为其他应付款进行挂账，不影响损益，以后没问题的话退回就减少其他应付款，有问题不退就确认收入。

建筑业暂估成本账务处理。暂估时：1、借：工程施工-暂估成本-某工程项目 贷：应付账款-暂估成本2、借：工程结算成本 贷：工程施工-暂估成本-某工程项目3、借：本年利润 贷：工程结算成本以上账务是否可以？收到发票后的账务处理如何做？

答： 暂估的分录处理是没有问题， 后面收到发票如果和暂估有差额，你直接调整差额计可以了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

有一笔08年的工程款，对方公司审计成本的时候发现有错误，现在要求公司退还这部分工程款，这笔款公司怎么做账务处理合适？

答： 借计主营业务收入 应交税费-销项税 贷计银行存款