我们公司有其他基地，其他基地派到我们公司的人员给我们维修电机，每个月都会有工资，这些人员的工资我们老板说要记到维修电机的成本，我每个月都有预提，但是这个工资是对方基地先派来给我们维修的人员，这些人员的工资我还在应付职工薪酬里面挂着，6月份我们打算以私户给对方转到私人卡里面。那我挂在应付职工薪酬的钱怎样下账。

一点辣！ 追问

2020-07-19 15:19

那年底冲回去的会计分录是什么

刘诗 解答

2020-07-19 15:24

预提的时候是：借：生产成本/管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬 年末的时候就红字做这么一笔就行了

一点辣！ 追问

2020-07-19 15:54

还有老师像发票回来我冲预付的话，摘要写什么比较好

刘诗 解答

2020-07-19 15:56

就写某某业务到票确认就行了，你冲预付肯定是预付转入资产或者成本费用了

一点辣！ 追问

2020-07-19 15:58

老师，我在一家公司做内账，这家公司采购的好多东西都没发票，而且开出来的发票和实际收据不符，我应该是按照实际收据做账，然后把发票贴在一起做报销，收据贴在一起做报销。还有就是前几个月没入库单和出库单，我把入库单放在买的材料的收据里面可以吗？

刘诗 解答

2020-07-19 16:01

内帐的话，随便啦，反正只是告诉老板用的，没那么多讲究了其实。

一点辣！ 追问

2020-07-19 16:57

老师，税务管理方面您有什么意见。帮我想几条。谢谢

刘诗 解答

2020-07-19 16:59

外账上，途径无非就是收入少做-体外，成本多做-找票，然后也得小心别做太过分，差不多就好啦。

一点辣！ 追问

2020-07-20 08:15

那老师，我现在主营是维修电机，我要算成本，是不是放到劳务成本。然后结转到主营业务成本。如果我这个月有2台没修完，下个月还继续修，我是不是不需要结转，就挂在劳务成本

一点辣！ 追问

2020-07-20 08:17

因为我去年12月份到3月都是筹办期。没有业务。4月份开始维修。接单。是不是为了准确的核算成本，我需要把前几个月所有发生的比如车间领用辅材、工具。还有一笔大额的租赁费都放在管理费用开办费。

刘诗 解答

2020-07-20 08:22

如果我这个月有2台没修完，下个月还继续修，我是不是不需要结转，就挂在劳务成本，嗯嗯，可以的，劳务成本类似个存货科目。放开办费那个也对的，可以这么操作，没问题。

一点辣！ 追问

2020-07-20 08:42

还有我这个月同一家有7台，我都放下劳务成本-A家。像有三台维修完了，款也付了。我就结转主营业务成本和主营业务收入。4台没修的，我就放下劳务成本。还有像修完3台的和4台没修的，我自己需要在Excel先算好。他们分别成本是多少钱吧。因为放在是同一个科目底下。

一点辣！ 追问

2020-07-20 08:43

或者像维修电机算成本有什么好的方法，我们都是同一家算一批。

刘诗 解答

2020-07-20 09:08

你做的可以啦，不过感觉后续如果量多了，工作量会大很多，也没办法，会计干的就是这么个苦活。