老师，想请问计提工资时候提多了，这个月发工资时候怎么处理呢，我们公司新成立的，6月份才开始有工资，7月份发放工资时候还没有个税，6月份计提的工资，然后7月发工资的分录怎么做呢？急

LET IT BE 追问

2020-07-20 10:09

是在做发工资这笔分录前面做多计提的反冲吗？还是跟发工资这笔分录做一起呢？

小云老师 解答

2020-07-20 10:17

这个都可以，不强制

LET IT BE 追问

2020-07-20 10:29

老师，我同事上个月社保没有计提，通常发工资时候不是做借，应付职工薪酬，贷，银存（实发），其他应收款（个人社保公积金，）应交税费-个税吗，我同事没我计提，我该怎么做了。这个月发工资那笔。

LET IT BE 追问

2020-07-20 10:31

不对，她是把个人部分直接放到应付职工薪酬，不是应该放到其他应收款，公司部分放到应付职工薪酬嘛？

小云老师 解答

2020-07-20 10:33

你把他做的红字或者反分录冲销然后按正确的做一遍就行了

LET IT BE 追问

2020-07-20 10:35

正确的是怎样的呢？当月社保当月可以不计提，那扣社保时候做借管理费（公司，），借其他应收款（个人），贷，银行存款是吗？

小云老师 解答

2020-07-20 10:36

正确的就是你上面6月扣社保的分录那应付职工薪酬要改成其他应收款