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小云老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2020-07-20 10:03

你好，多计提反分录冲销多计提的部分
发工资借应付职工薪酬  贷银行存款等

LET IT BE 追问

2020-07-20 10:09

是在做发工资这笔分录前面做多计提的反冲吗？还是跟发工资这笔分录做一起呢？

小云老师 解答

2020-07-20 10:17

这个都可以，不强制

LET IT BE 追问

2020-07-20 10:29

老师，我同事上个月社保没有计提，通常发工资时候不是做借，应付职工薪酬，贷，银存（实发），其他应收款（个人社保公积金，）应交税费-个税吗，我同事没我计提，我该怎么做了。这个月发工资那笔。

LET IT BE 追问

2020-07-20 10:31

不对，她是把个人部分直接放到应付职工薪酬，不是应该放到其他应收款，公司部分放到应付职工薪酬嘛？

小云老师 解答

2020-07-20 10:33

你把他做的红字或者反分录冲销然后按正确的做一遍就行了

LET IT BE 追问

2020-07-20 10:35

正确的是怎样的呢？当月社保当月可以不计提，那扣社保时候做借管理费（公司，），借其他应收款（个人），贷，银行存款是吗？

小云老师 解答

2020-07-20 10:36

正确的就是你上面6月扣社保的分录那应付职工薪酬要改成其他应收款

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相关问题讨论
你好，分录参考这个的，
2019-12-26 22:45:01
你好 参考下这个 1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-12-03 10:08:21
你好 计提工资，借；管理费用，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用，贷；应付职工薪酬—社保 支付，借；应付职工薪酬——工资，应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担的社保），贷；银行存款 从工资扣除个人社保，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人负担的社保）
2019-07-16 10:07:50
计提工资借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。计提单位部分的社保公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。发放借：应付职工薪酬 贷：银行等 其他应付款—个人部分社保，公积金，应交税费—个人所得税。
2019-06-13 19:45:59
您好，请参考， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金。
2017-05-24 18:39:42
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