老师您好，汇算清缴企业所得税，要手动结转未分配利润吗？

巨丰会计客服何s 追问

2020-07-20 10:26

借:利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整

紫藤老师 解答

2020-07-20 10:27

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

巨丰会计客服何s 追问

2020-07-20 10:28

那我做的没有错