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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-20 12:13

您好
工人核定征收的应该是个人所得税吧？

Allen bao 追问

2020-07-20 12:14

对，我写错了，是个人所得税

bamboo老师 解答

2020-07-20 12:17

一般是不抵减企业所在地的个人所得税

Allen bao 追问

2020-07-20 13:24

在项目地已经交了个税，在公司所在地还要再交一次？我们公司所在地都是按正常工资薪金报的

bamboo老师 解答

2020-07-20 13:24

是的 这是异地的税务政策  回公司所在地后 有的地区所在地税务不认可

Allen bao 追问

2020-07-20 13:33

好吧，还有，我一开始问的是核定征收的个税费用，能不能在企业所得税税前扣除？

bamboo老师 解答

2020-07-20 13:36

核定征收的个人所得税是由个人负担的,不能在企业所得税前税前扣除。

Allen bao 追问

2020-07-20 14:57

那我觉得我们是公司承担的。。。

bamboo老师 解答

2020-07-20 14:58

是的 公司承担了 但是实际应该是个人承担 所以所得税前不允许扣除啊 本来该个人的

Allen bao 追问

2020-07-20 15:12

公司替个人承担了，反而不能扣除啊

bamboo老师 解答

2020-07-20 15:14

是的 不该公司承担的

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相关问题讨论
您好 工人核定征收的应该是个人所得税吧？
2020-07-20 12:13:54
你好，所谓个税顾名思义是个人缴纳的，故不能在企业的所得税前扣除。
2018-03-25 09:04:06
这个个税是个人承担的，和企业无关，企业是代扣代缴的
2017-11-14 22:10:35
是你们个人开票了吗请问
2021-12-19 20:05:07
同学你好 １.不可以的 ２.需要的 ３.这个无法避免，现在都是核定征收的 ４.一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-11-27 17:01:07
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