老师 我公司收到境外一笔20000元培训费，上期留抵税额500， 需要交增值税 请问需要先计提吗？ 实际缴税是应该怎样做账？

老师 我公司收到境外一笔20000元培训费，上期留抵税额500， 需要交增值税 请问需要先计提吗？实际缴税是应该怎样做账？

答： 你好，在确认收入同时确认销项税额 借，银行存款 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销 月末将应交未交数转入未交增值税 交税 借，应交税费一未交增值 贷，银行存款

请问一下增值税主表13的那个上期留抵税额是怎么算出来的？

答： 销项减去进项-进项转出➕留底

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

即征即退栏次有上期留抵税额申报表怎么处理？账务怎样处理？

答： 即征即退申报表如何填写,具体情况如下: 1、填写附表一: 在"全部征税项目"部分,按照对应的税率填写全部征税项目销售额的总数(为即征即退部分和非即征即退部分之和). 在"其中:即征即退项目"部分,按照项目分别填写即征即退部分的销售额. 填好后,数据会自动反映到主表第1-3行. 2、填写附表二: 按照原方法填写附表二的所有进项信息. 填好后,所有的进项税额会反映到主表"进项税额"即征即退项目的"本月数"栏. 3、填写主表: 根据实际情况,将所有的进项税额在一般项目和即征即退项目之间进行分配,属于一般项目的税额填写在主表一般项目的"本月数"栏,则即征即退项目的"本月数"栏会自动调减.