2018年固定资产折旧一次性计提完了，现在需要调整回来，该怎么做分录，还有19年折旧也需要重做

maize老师 解答

2020-07-21 11:58

你把这个错的冲掉就可以，不能红字冲，跨年了，需要使用以前年度损益调整，代替之前做管理费用 销售费用 等科目

maize老师 解答

2020-07-21 15:21

你的意思是全部冲掉重新做的？ 可以，不过一般是按差额做，

maize老师 解答

2020-07-21 15:32

借:累计折旧40万 贷:以前年度损益调整40万；借:以前年度损益调整40万，贷:利润分配未分配利润 40万。差额是只做这个就可以，是我后面需要附着正确的折旧表 是的，需要

maize老师 解答

2020-07-21 15:50

是的，是的，是的 ，是的

maize老师 解答

2020-07-21 15:54

好的我先回复别的学员了

橙子 追问

2020-07-21 11:37

需要红字冲会吗

橙子 追问

2020-07-21 11:38

可以一次性把18年计提全部折旧冲回，在补做18，19年需要计提的累计折旧吗

橙子 追问

2020-07-21 15:15

调整2018年12月1号凭证                       借:累计折旧50万                                                贷:以前年度损益调整50万；借:以前年度损益调整50万，贷:利润分配未分配利润 50万。                                               补记2018年累计折旧                              借:以前年度损益调整10万 ，贷:累计折旧10万；借:利润分配未分配利润 10万，贷以前年度损益调整 10万

橙子 追问

2020-07-21 15:15

老师你看是这样做吗

橙子 追问

2020-07-21 15:25

全部冲掉和只做差额，都是上面那样记账吗，还有就是我后面需要附着正确的折旧表吗

橙子 追问

2020-07-21 15:41

跨年度少计提折旧  借:以前年度损益调整 ，贷:累计折旧；借:利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整吗？

橙子 追问

2020-07-21 15:51

好的，谢谢老师