老师，合并报表中现金流量表和应付职工薪酬借方数有差异，可能的原因有哪些呢？

vivi_可 追问

2020-07-21 18:55

有一笔税后工资，母公司上个月已支付，6月份有变，将已付的挂另外一间公司，于是母公司冲了成本费用，挂了内部往来

小林老师 解答

2020-07-21 19:14

您好，既然母公司挂内部往来，需要内部公司也挂往来科目。

vivi_可 追问

2020-07-21 19:33

有挂。但是差异金额不是这笔呢

小林老师 解答

2020-07-21 19:37

您好，若金额不同，则关联往来余额不同，无法合并抵消。母公司将已付的挂另外一间公司，则冲回借应付职工薪酬分录。

vivi_可 追问

2020-07-21 19:47

两边挂的金额是相同的，但是合并附注应付职工薪酬和现金流量表的差异不是这笔挂的金额

小林老师 解答

2020-07-21 19:50

您好，那就要逐笔核对，我现在也在编制合并现金流量表，非常理解您的感受。

vivi_可 追问

2020-07-21 20:42

好的。我现在没什么方向，看现流查询表也没看出什么异常，都是经过了应付职工薪酬核算的

小林老师 解答

2020-07-21 20:44

您好，您先单家核对，再合并核对。

vivi_可 追问

2020-07-21 20:48

好的，谢谢！

小林老师 解答

2020-07-21 20:50

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。