股东之一借了餐厅营业款25W用于支付餐厅装修费，一直没有发票，分录为：借：其他应收款-XX，贷：银行存款，借:长期待摊费用-装修费，贷：预付帐款-暂估装修款，这样做两笔分录对吗

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-07-22 11:15

您好，是的，可以这样做分录的。

静悄悄追问

2020-07-22 11:23

那就是股东借款归借款，待拿来了装修发票就可以将借款平帐，那预付帐款-暂估装修款怎么办？

张艳老师解答

2020-07-22 11:25

前半段思路正确，等实际取得装修发票后，先红冲借:长期待摊费用-装修费，贷：预付帐款-暂估装修款，然后再做
借:长期待摊费用-装修费，贷：其他应收款-XX

静悄悄追问

2020-07-22 11:27

也就是先把之前的预付帐款-暂估装修款冲掉，然后再做借：长期待摊费用—装修费，贷：其他应收款-XX

张艳老师解答

2020-07-22 11:37

是的，就是这样处理。

精选问题

房地产标识导视系统进什么科目问

1.开发成本：如果是房地产项目开发过程中安装的配套设施，计入 “开发成本 - 基础设施费 - 标识导视系统”。 2.长期待摊费用：已投入使用的项目后期增加的，使用寿命超一年但不符合固定资产定义的，计入 “长期待摊费用”，在受益期内摊销。 3.销售费用：主要为营销目的设置的，计入 “销售费用 - 营销设施费（或其他合适明细科目）” 答
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