老师，1、收到招待客户的专用发票，分录为：借管理费用，招待费应交税费贷银行存款，然后做进项税额转出，填写附表二进项转出分录是借管理费用业务招待费贷进项税额转出，需要附原始凭证做为附件吗？2、招待费的专票需要转出进项，那么这种业务开具普票回来是不是比较省事？谢谢老师。

老师开具的住宿费专票是用于招待客户，需要做进项税额转出，是借：管理费用/业务招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）吗？

答： 您好，同学，是的，您的分录正确。

如果业务招待费是专票 怎么做账 借：管理费用--业务招待费 借：应交税费应交增值税进项 贷：银行存款 （2）借：应交税费---应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费 ---应交增值税进项 （3）借：管理费用--业务招待费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后是这笔分录 进项税额转出平账 进项税也平账 老师这样做对吧

答： 您好 可以直接这样写分录 借：管理费用-业务招待费 贷：银行存款 然后勾选平台做勾选不抵扣操作就好了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

招待费专票认证在转出，借：管理费用-业务招待费，贷：应交税金-应交增值税-进项税转出，但明细科目进项税转出一直有贷方余额呀，期末结转不？

答： 你好，等到年末再与销项，进项等明细科目对冲掉就可以了