公司2019年开业 做2020年6月的资产负债表时 货币资金 应收利息 其他应收款 应付票据应付职工薪酬 等科目只填总账6月一个月的余额还是之前的累计

HAnYAnH💫 追问

2020-07-22 13:13

不懂怎么做科目余额表它是一个月的还是所有的累计

HAnYAnH💫 追问

2020-07-22 13:14

科目汇总表是汇总当月的？还是得有之前的加进来

玲老师 解答

2020-07-22 13:20

您好，六月份的资产负债表就按六月份的科目余额表填写

HAnYAnH💫 追问

2020-07-22 14:16

是按总账填写？总账的余额不是累计的？

玲老师 解答

2020-07-22 14:23

你好，企业做账有一个科目余额表，就是那个余额表上的余额填写资产负债表，是时点的数

HAnYAnH💫 追问

2020-07-22 14:25

就是不加之前的呗

玲老师 解答

2020-07-22 14:37

你好 这就是这个时点的数据 了    就是其余的余额金额 
借方累计即是全部账户的借方发生额合计数 
 以此类推贷方累计数就是全部账户的贷方发生额的合计数 

定期对全部记账凭证进行汇总，按各个会计科目列示其借方发生额和贷方发生额的一种汇总凭证。依据借贷记账法的基本原理，科目汇总表中各个会计科目的借方发生额合计与贷方发生额合计应该相等，因此，科目汇总表具有试算平衡的作用。科目汇总表是科目汇总表核算形式下总分类账登记的依据。